CIQ: بازرسی قبل از بارگیری اما ریسیور چک می کند

CY/CFS             هزینه آن بستگی به ترم آن دارد که فروشنده باید پرداخت کند

CY/CY یا خریدار

اگر CFR باشد به خریدار ربطی ندارد.FOB به فروشنده ربطی ندارد

                        تحویل در اسکله  DEQ = Deliverd Exquary

DES = Deliverd Exship

Non-operative LC چیست؟

در صورت توافق خریدار با فروشنده مبنی بر تهیه و صدور PBG توسط فروشنده، در این حالت اگر خریدار کلیه مجوزها را اخذ نموده باشد و آماده گشایش اعتبار باشد می تواند با اعلام به فروشنده اعتبار اسنادی را به صورت non-operative (غیرفعال، غیرمعتبر) افتتاح نماید تا پس از محقق شدن شرط مربوطه صدور PBG و رسیدن آن بدست خریدار و سپس خریدار اقدام به operative نمودن (معتبر نمودن) LC از طریق بانک گشایش کننده می نماید.

اگر فروشنده در زمانی که LC بصورت non-operative (غیرفعال، غیرمعتبر) می باشد اقدام به ارسال کالا بنماید، آن بارنامه مورد قبول بانک معامله کننده (فروشنده) قرار نمی گیرد.

* در red clause ضمانت نامه پیش پرداخت (APG) صادر می شود.

Cumulative revolving LC و non-cumulative revolving LC چیست؟

در اعتبار اسنادی تجمعی گردان، چنانچه فروشنده یک یا چند پارت را نتواند به موقع حمل نماید می تواند در کنار پارت بعدی حمل نماید، نه با هم.

C+F از اول اکتبر 2000 تبدیل شده به CPT و CFR

مقررات ارزی را بانک مرکزی تعیین می کند به جز مرز آزاد.

در سرزمین اصلی بیش از 40% اجازه Red Clause وجود ندارد ولی در مرز آزاد تا 100% می توان از Red Clause استفاده کرد.

PBG: ضمانتنامه حسن انجام کار بانکی

فروشنده به دپارتمان گارانتی بانک می رود و به واحد ضمانتنامه ارزی معرفی می شود و آنجا متن PBG را پر می کند، نام خریدار، فروشنده، مبلغ ضمانتنامه، موضوع PI، تاریخ Expire، مبلغی از ضمانتنامه را پول و مابقی را سند ارائه می دهد به بانک معامله کننده، بعد آن را به دپارتمان گارانتی ارسال و ضمانتنامه صادر می شود و آن را ترجمه می کنیم ( این دو بخش بانکی باید مربوط به یک بانک مثلاً پارسیان باشد)

عرف PBG در دنیا 10% است.

APG: ضمانتنامه پیش پرداخت

فروشنده قبل از تأمین مواد اولیه و تولید وجهی را از خریدار درخواست می نماید.بنا بر روابط ممکن است فروشنده اول پول را بگیرد بعد ضمانتنامه را صادر کند

خریدار می تواند از بانک بخواهد ضمانتنامه را ضبط و وجه را به حساب او واریز نماید.

اگر اعتبار اسنادی گردان به صورت تجمعی باشد،چنانچه فروشنده یکی و یاچند پارت را نتواند به موقع حمل نماید می تواند در کنار پارت بعدی پارت قبلی را نیز حمل نماید ولی نه با هم.مثلاً 2 تا 100 تا مجزا می فرستد نه 200 تا

پس از افتتاح LC بانک گشایش کننده 100% ملزم به بدهکار شدن نزد بانک معامله کننده می باشد.

زمانی که حداقل دو طرف یا بیشتر به مشترکات و توافقات برسند قرارداد منعقد می شود

قرارداد خرید خارجی (فصل پنجم جزوه)

وظایف طرفین قرارداد

الف)وظایف اصلی

وظیفه اصلی در قراردادهای خرید خارجی مشخص نمودن حدود،مسئولیت ها و تعهدات در برابر هزینه ها و چگونگی پرداخت هزینه ها می باشد

ب) وظایف فرعی

1-وظایف دریافت مجوزهای صادراتی و وارداتی

2-مشخص نمودن اسناد حمل و نحوه اخذ آن ها

3-مشخص نمودن بیمه کالا و نوع آن

4-وظیفه مطلع نمودن طرفین قرارداد از اقدامات یکدیگر

5-روشن نمودن نحوه و چگونگی بسته بندی کالا

6-وظیفه پرداخت و یا انجام دادن بازرسی های مورد نیاز

مفاد مندرج در قرارداد:

صفحه 64 جزوه

وقتی شخصی در تایوان است و می خواهد PI بفرستد و کالا مثلاً هارد دیسک  Acerاز کشورهای مختلف مثلاً آمریکا، تایوان، ژاپن، سنگاپور، مالزی است در قسمت Country Origin، PI چه چیزی باید نوشته شود؟ (پارامتری که در PI حتماً باید قید شود برای خریدار مهم نیست ولی در PI مهم است که فروشنده به مشکل برنخورد)

در PI به صورت and or می نویسیم.یا تایوان یا سنگاپور یا ...

HC: سیستم هماهنگ توصیف یا کد گذاری کالاها از منظر WOC

حقوق ورودی: 2% به عنوان عوارض(سازمان های مختلف از محل واردات دریافت می کنند) مابقی سود بازرگانی است.

Free Payment Draft: برات بدون تعهد پرداخت

تحویل کالا در FCA:

1-بر اساس توافق خریدار و فروشنده،خریدار وسیله نقلیه را به انبار فروشنده اعزام می نماید و فروشنده وظیفه بارگیری کالا را روی کامیون دارد. ریسک در این حالت پس از قرار گرفتن کالا روی وسیله نقلیه در انبار فروشنده، از فروشنده به خریدار منتقل می گردد (انجام هزینه به عهده فروشنده و ریسک با خریدار است.این نوع FCA نوع خطرناک FCA است. تشریفات گمرکی و هزینه های احتمالی به عهده فروشنده است و ریسک با خریدار است)

2-فروشنده موظف می باشد کالا را پس از انجام تشریفات گمرکی در مکان مقرر(یکی از گمرکات زمینی،ریلی،هوایی) کالا را به خریدار یا نماینده ایشان (شرکت حمل، کامیون، هواپیما و قطار که خریدار آن را معین نموده است) تحویل نماید.

در FCA نوع اول صدور بارنامه در انبار فروشنده است یا در گمرک؟

پس از انجام تشریفات گمرکی در کشور مبدأ و حمل کالا به وسیله نقلیه و حرکت آن به سمت مقصد BL صادر می شود، در انبار به هیچ وجه.

در تمام ترم ها مبدأ، مقصد، مکان بیمه را باید مشخص کنیم.

در FCA خریدار موظف به انتخاب، انعقاد و پرداخت کرایه حمل با شرکت حمل و نقل می باشد (اگر وسیله حمل خارجی باشد 10% کرایه حمل را باید به عنوان عوارض راه پرداخت کند. ملیت وسیله حمل مهم نیست)

اگر هزینه خرید کالا 000/100 باشد و هزینه حمل آن 000/5 باشد (حاصل جمع 000/105می باشد) و قیمتی که فروشنده داده است 000/103 باشد آیا مغایرت دارد؟

مغایرت نیست. هنگام حمل کالا خریدار محق می باشد نسبت به حمل کالا تغییرات ایجاد کند. هزینه خرید کالا نباید تغییر کند ولی هزینه کرایه حمل می تواند تغییر کند، وقتی هزینه کرایه حمل تغییر کند ممکن است این هزینه تغییر کند. اگر مبلغی بیشتر از این نیز بدهد مغایرت دارد.

uncountable: غیر قابل شمارش

100 تن چای می خریم ،فروشنده 103 تن می فرستد، مغایرت نیست اگر پول 3 تن را فروشنده نخواهد.

اگر فروشنده ای در کالاهای غیر قابل شمارش تا میزان 5% کالا را اضافی برای خریدار بفرستد و بابت اضافی آن هیچ مبلغی طلب ننماید مغایرت نمی باشد ولی اگر طلب کند مغایرت است.

ضریب رطوبت برنج را در PI مشخص می کنیم، چون از مبدأ تا مقصد وزن آن تغییر می کند. معمولاً کاهش دارد ( وقتی خریدار از ارز مبادله ای یا بانکی استفاده نماید متعهد می باشد)

1000 واحد کالا خریدیم 10 واحد آن را فروشنده مجانی ارسال کرده است، فروشنده چطور باید این را بنویسد که دچار مشکل نشویم؟

FOC Goods: Free of Charge Goods

Gift اشانتیون، هدیه است، کالایی که قابلیت فروش ندارد، مثلاً وقتی آرم یک شرکت روی آن هدیه ( مثل لیوان) باشد نمی توان آن رافروخت، قابیلت فروش ندارد چون فروخته نمی شود حقوق گمرکی به آن تعلق نمی گیرد

FOC Goods کالایی است که قابلیت فروش دارد ( کالای مجانی)

برای گمرک هر دو را باید اظهار کرد هم Gift و FOC Goods ولی برای Gift مبلغ آن را اعلام نمی کنیم

Gift باشد اظهار و حقوق گمرکی نمی گیرد

FOC Goods باشد اظهار و حقوق گمرکی می گیرد

Total Price       Unit Price        QTY

10/000/000       10/000  1000

FOC Goods      FOC Goods      50

Total را برای تعداد همان 1050 می زنیم.

اینکوترمز 2010:

CIP

مکان تحویل: فروشنده کالا را تا مکان مشخص شده در مقصد(یکی از گمرکات زمینی،ریلی،هوایی) حمل می نماید

هزینه تخلیه کالا در مقصد بر عهده خریدار است

انتقال ریسک: ریسک هنگامی که کالا به شرکت حمل در مبدأ تحویل داده می شود از فروشنده به خریدار منتقل می شود

هزینه CPT Cost + Insurance fee (هزینه بیمه)

بیمه به این ترم اضافه می شود و فرقش با CPT همین است

فروشنده شرکت حمل را انتخاب و کرایه حمل را پرداخت می کند

اگر خریدار به فروشنده نسبت به نوع بیمه باربری و ارزش اضافی اطلاعاتی نداده باشد فروشنده نوع بیمه نامه را C و ارزش اضافی را در صورتی که CIP باشد 10% انتخاب خواهد کرد(مکان ندارد در دنیا ارزش اضافی محاسبه نشود)

ریسک در رویه های FCA,EXW,CPT,CIP,FAC,FOB,CFR,CIF در کشور فروشنده از فروشنده به خریدار منتقل می گردد.

اگر چند زنجیره حمل داشته باشیم هنگام تحویل کالا به اولین زنجیره حمل ریسک از فروشنده به خریدار منتقل می شود.

DDU: Delivered Duty Unpaid

تحویل کالا در محل مقرر در مقصد بدون ترخیص و بدون پرداخت حقوق و عوارض گمرکی توسط فروشنده PI چه زمانی صادر می شود؟

After Final Negotiation

DAP

مکان تحویل: فروشنده موظف می باشد کالا را تا مکان مشخص شده در مقصد(گمرک) حمل و روی وسیله نقلیه آورنده کالا در گمرک مقصد(مکان مشخص شده) به خریدار و یا نماینده ایشان تحویل نماید(تخلیه به عهده خریدار است)

انتقال ریسک: ریسک روی وسیله نقلیه آورنده کالا در مقصد( قبل از تخلیه) از فروشنده به خریدار منتقل می گردد

هزینه: هزینه بیمه تا مکان مشخص شده CFR/CPT +

ریسک در رویه های DAP,DAT,DDP در کشور خریدار یا مقصد از فروشنده به خریدار منتقل می شود

DAT

مکان تحویل: فروشنده موظف می باشد کالا را در ترمینال مشخص شده در مقصد(گمرک) پس از تخلیه از وسیله نقلیه،تحویل خریدار یا نماینده ایشان بدهد

انتقال ریسک: ریسک پس از تخلیه کالا از وسیله نقلیه در ترمینال مشخص شده در مقصد،از فروشنده به خریدار منتقل می گردد

هزینه: هزینه تخلیه در ترمینال و هزینه بیمه + DAT Cost

بیمه با فروشنده است تا مقصد و پس از تخلیه.

این ترم از CPT گرانتر است.

در DAP و DAT گمرکات بندری هم شامل می شوند

DDP

مکان تحویل: فروشنده موظف می باشد کالا را در محل تعیین شده در مقصد ( پس از پرداخت کلیه عوارض واردات کالا به گمرک مقصد) تحویل خریدار (در انبار خریدار یا هر جایی که با فروشنده توافق کرده ایم) نماید(ترخیص کالا توسط فروشنده انجا می گیرد)

انتقال ریسک: ریسک روی وسیله نقلیه آورنده کالا در محل تعیین شده در مقصد ( انبار خریدار)، پس از انجام تشریفات گمرکی در کشور مقصد و ترخیص کالا از فروشنده به خریدار منتقل می گردد

هزینه: هزینه ترخیص کار + حمل از گمرک تا مکان مشخص شده + هزینه بیمه تا مکان مشخص شده + Loading Charge + Customs Duty + DAT Cost

به جز شرایط تحریم و خاص ( خریدار و فروشنده یکی باشند) که برای خریدار میسر نمی باشد DDP اشتباه است چون هزینه خریدار بیشتر می شود. زمانی که خریدار امکان خرید و واردات معمولی را ندارد معمولاً واسطه ها می توانند با DDP کالا را برای ما خریداری کنند

ورود موقت برای مواد اولیه با اخذ مجوز مواد اولیه امکان پذیر است که مثلاً در فاصله یک سال تبدیل به کالا می شود و ارسال می شود. بعد از یک سال از هر گمرکی می تواند خارج شود و Scale می شود و معیار آن مشخص می شود و بررسی می شود که آیا همان مواد اولیه است یا نه

Place: تحویل کالا در مکان مشخص شده یکی از گمرکات زمینی، ریلی، هوایی

ترمینال: گمرکات دریایی یا زمینی که محل تخلیه کالا است. مکانی که در گمرکات مقصد مکان تخلیه و بارگیری کالا است ممکن است فضای باز یا بسته باشد.

هر کالایی که قصد داشته باشیم از منطقه آزاد و منطقه ویژه وارد کنیم باید ثبت سفارش کنیم و فروشنده می شود از این منطقه

در منطقه آزاد حقوق گمرکی ندارد ولی عوارض توسعه مناطق آزاد دارد از 2% تا 20% با توجه به نوع کالا

منطقه ویژه یا آزاد: از معافیت مالیاتی برخوردارند.منطقه ای که فروشنده ها در آنجا قرار دارند و حقوق ورودی صادرات ندارند

وقتی بخواهم کالای تجاری از منطقه ویژه یا آزاد بخریم باید مثل کشور خارجی رفتار کنیم.

در قبض انبار مشخص می شود کالا سالم است یا نه

فروشنده به ازا حمل هر پارت یک فاکتور صادر می کند

پس از افتتاح اعتبار اسنادی در صورت نیاز به اصلاحیه می بایست مورد و یا موارد به صورت کتبی توسط فروشنده و خریدار به بانک گشاش کننده اعلام تا ایشان LC را اصلاح نماید و بابت هر اصلاحیه 70 دلار از فروشنده و یا خریدار اخذ می شود ( توافقی)

هزینه تمدید موضوع و یا موضوعات فوق با فروشنده است

در FCA زنجیره اول کشتی نیست

وقتی وسیله اول کشتی است دیگر وسیله حمل های بعدی نمی تواند وسایل دیگری به جز کشتی باشند،همه باید کشتی باشند.

جلسه پانزدهم

Through BL: بارنامه سراسری می باشد که کالای مورد نظر با بیش از یک وسیله حمل و ارسال می شود.اول و آخر نمی تواند کشتی باشد اما یکی از زنجیره های میانی می تواند کشتی باشد.این بارنامه را Carrier ها صادر می کنند.

BL فیاتا  Direct BL:

بارنامه چند وجهی می باشد. می توان از این نوع بارنامه به عنوان بارنامه مستقیم نیز استفاده نمود که ماهیت آن چند وجهی است. این بارنامه را Forwarder ها صادر می کنند. مجموعه ای از Forwarder ها در جهان تحت نظارت ICC ( اتاق بازرگانی بین المللی) فی آتا را به وجود آوردند. ماهیت آنها چند وجهی یا مولتی مودال می باشد ولی از آن می توان به عنوان بارنامه مستقیم نیز استفاده نمود.

در صورتی که کالای فرضی با بیش از یک وسیله نقلیه و با بارنامه فی آتا حمل و یا ارسال شود کلیه زنجیره های حمل نسبت به یکدیگر متضمن سالم رساندن کالا به مقصد می باشند.

وقتی Forwarder وسیله حمل داشته باشد Carrier حذف می شود.

کنار بارنامه ای که Forwarder(فی آتا) حمل کرده حتماً ICC نوشته می شود.

کنار بارنامه ای که Carrier حمل کرده حتماً IRISL نوشته می شود.

اظهار نامه برای واردات:

فرم متحدالشکلی است که می بایست وارد کنده و یا صادر کننده آن را بر اساس اسناد و مدارک تکمیل و به گمرک ارائه نماید و پس از بررسی موارد مندرج در اظهار نامه و اسناد پیوست در صورت عدم مغایرت و پرداخت وجوه مورد نظر کالا از گمرک ترخیص می شود.

FAS

مکان تحویل: فروشنده موظف می باشد کالا را تا کنار کشتی در بندر مشخص شده در مبدأ حمل و تحویل نماید

انتقال ریسک: ریسک روی وسیله نقلیه آورنده کالا(کامیون) در کنار کشتی در بندر مبدأ از فروشنده به خریدار منتقل می شود

هزینه: کلیه هزینه ها تا کنار کشتی در بندر مبدأ + EXW Cost

در این ترم وقتی کشتی خریدار آماده نباشد و کالای فروشنده آماده باشد فروشنده با نماینده خریدار در گمرک هماهنگ می کند

FOB

مکان تحویل: فروشنده موظف می باشد کالا را تا عرشه کشتی در بندر مشخص شده در مبدأ،حمل و تحویل نماید

انتقال ریسک: ریسک پس از قرار گرفتن کالا در کشتی در بندر مبدأ از فروشنده به خریدار منتقل می شود

هزینه: هزینه حمل و بارگیری به کشتی در مبدأ + EXW Cost

CFR

مکان تحویل: فروشنده موظف می باشد کالا را تا بندر مشخص شده در مقصد حمل نماید

انتقال ریسک: ریسک پس از قرار گرفتن کالا در کشتی در بندر مبدأ از فروشنده به خریدار منتقل می شود

هزینه: هزینه تخلیه در مقصد Main Carriage + FOB Cost

CIF

مکان تحویل: فروشنده موظف می باشد کالا را تا بندر مشخص شده در مقصد حمل نماید

انتقال ریسک: ریسک پس از قرار گرفتن کالا در کشتی در بندر مبدأ از فروشنده به خریدار منتقل می شود

هزینه: ( هزینه بیمه) Insurance + CFR Cost

Tally Man کارمند شرکت حمل است.

Under hook کامیون زیر جرثقیل قرار می گیرد و کانتینر روی آن قرار می گیرد

FIFO برابر است با FAS

LIFO برابر است با FOB (بارگیری با فروشنده، تخلیه با خریدار)

LILO بارگیری و تخلیه با فروشنده، CFR

FOB Cost: از انبار فروشنده تا قرار گرفتن کالا روی کشتی

در CY/CFS بهتر است CFR LILO بگیریم

در FOB,CFR,CIF پس از قرار گرفتن کالا روی کشتی یا عرشه کشتی از فروشنده به خریدار منتقل می شود.

جلسه شانزدهم:

اعتبار اسنادی اتکایی Back to back LC

اعتبار اسنادی است که خریدار به نفع فروشنده اول یا ذینفع اول گشایش اعتبار می نماید و ذینفع اول که خود قادر به تهیه یا تولید کالای مورد نظر نمی باشد به بانک خود مراجعه نموده و درخواست گشایش اعتبار دیگری با به پشتوانه قرار دادن اعتبار اسنادی اول (وثیقه قرار دادن) به نفع دیگری که تهیه کننده یا تولید کننده کالاهای مربوطه می باشد می نماید.

به دلیل عدم تمایل فروشنده دوم (تولید کننده یا تأمین کننده اصلی) به خریدار اصلی، خریدار واسطه ای (یک فروشنده) را در کشور دیگری در نظر گرفته و سفارش خرید خود را به ایشان اعلام نموده تا ایشان نسبت به تهیه کالا اقدام نمایند.

1.          صدور P/I توسط Acer (بطور مثال به مبلغ 470 یورو) پس از مذاکرات نهایی برای N.A.

نکته: در این پیش فاکتور Acer بعنوان فروشنده و N.A. بعنوان خریدار لحاظ می شود.

2.         صدور P/I دوم توسط N.A. (بطور مثال به مبلغ 500 یورو) برای خریدار اصلی:

نکته:

•           P/I دوم بصورت back to back, transferable, at sight می باشد

•           N.A. تغییراتی در نام، مبلغ (اضافه کردن سود خود) و مدت اعتبار PI اول را لحاظ نموده و P/I دوم را در سربرگ خود صادر و به خریدار اصلی ارسال می نماید

3.        خریدار پس از اخذ مجوز ورود، ثبت سفارش، بیمه نمودن کالا و تکمیل فرمهای گشایش اعتبار و فرم های تعهد بانک و غیره، مدارک را جهت گشایش اعتبار به بانک خود ارائه می نماید و پس از بررسی اعتبار اسنادی اتکایی به نفع N.A. از طریق بانک گشایش کننده افتتاح می گردد.

در این مرحله اعتبار اسنادی اول به صورت شرایط فرضی ذیل در بانک خریدار گشایش می گردد.

Delivery time (31C----44C): 75 days

Document presentation (44C----31D): 15 days

LC validity (31C----31D): 90 days

4.        ارسال متن اعتبار اسنادی اول (اتکایی و قابل انتقال بطور مثال به مبلغ 500 یورو) به صورت سوئیفت توسط بانک خریدار به بانک فروشنده اول (دبی)

5.         ابلاغ گشایش اعتبار اسنادی اول به N.A. توسط بانک فروشنده اول (دبی)

6.         N.A. پیش فاکتور صادره از Acer را بهمراه فرم های گشایش اعتبار و LC اول (بعنوان وثیقه) جهت افتتاح اعتبار اسنادی دیداری دوم به بانک خود (دبی) ارائه می نماید

نکته: N.A.، LC اول را بعنوان وثیقه LC دوم قرار داده و فقط هزینه گشایش LC دوم را پرداخت می نماید.

نکاتی اساسی در مورد گشایش اعتبار اسنادی دوم:

1.          اعتبار اسنادی اولیه (اصلی) باید بصورت غیرقابل برگشت، قابل انتقال و اتکایی باشد.

2.         در LC دوم بانک گشایش کننده LC دوم، LC اول را به عنوان وثیقه قبول نموده و براساس آن اعتبار اسنادی دوم را صادر می نماید.

3.        نام متقاضی اعتبار اسنادی دوم همان ذینفع اعتبار اسنادی اول می باشد.

4.        سررسید LC دوم باید قبل از سررسید LC اول باشد تا زمان کافی برای بررسی اسناد حمل برای بانک فروشنده LC اول نیز وجود داشته باشد. در واقع مدت زمان LC دوم در دل Delivery Time LC اول باید باشد.

5.         بانک معامله کننده LC اول بانک گشایش کننده LC دوم می باشد.

6.         فروشنده LC اول خریدار LC دوم می باشد.

7.        فروشنده واسطه نزد بانک خود سپرده گذاری برای LC دوم را نخواهد داشت.

در این مرحله، اعتبار اسنادی دوم بصورت شرایط فرضی ذیل در بانک فروشنده اول که در این حالت بانک گشایش کننده اعتبار اسنادی دوم می باشد گشایش می گردد:

Delivery time (31C----44C): 45 days

Document presentation (44C----31D): 15 days

LC validity (31C----31D): 60 days

با توجه به اینکه سررسید LC دوم باید قبل از سررسید LC اول باشد نمودار خطی در LC بصورت ذیل می باشد:

7.        ارسال متن اعتبار اسنادی دوم (به مبلغ 470 یورو) بصورت سوئیفت توسط بانک فروشنده اول (دبی) به بانک تایوان

8.        ابلاغ گشایش اعتبار اسنادی دوم به Acer توسط بانک تایوان قبل از تحویل کالا به شرکت حمل و نقل توسط Acer نجم الآفاق با ایشان تماس گرفته و درخواست اعلام نام شرکت کشتیرانی مربوطه را می نماید. پس از اعلام نام شرکت کشتیرانی مربوطه به N.A. ایشان نماینده آن شرکت حمل و نقل را در کشور خود یافته و با ایشان هماهنگ می نماید که کالا توسط کشتی حمل شود که پس از دبی، به سمت کشور خریدار اصلی (ایران) حرکت کند و در حقیقت کالا در گمرک دبی از کشتی تخلیه و ترخیص نگردد.

هنگامی که به Acer گشایش اعتبار اسنادی دوم ابلاغ گردید:

نمودار خطی:

31C: تاریخ گشایش اعتبار اسنادی

44C: آخرین مهلت حمل کالا (زمان صدور بارنامه)

در فاصله 31C تا 44C، فروشنده نسبت به تأمین، تولید، بسته بندی صادراتی، بازرسی کالا (در صورت لزوم) و تحویل کالا به شرکت حمل و انجام کلیه مراحل گمرکی صدور کالای موردنظر اقدام و بارنامه صادر می گردد.

9.         تحویل کالا به شرکت حمل توسط Acer

10.        شرکت حمل تایوان، پس از بارگیری کالا و انجام تشریفات گمرکی توسط Acer، نسخ کامل بارنامه full set BL (در سه نسخه) و فاکتور کرایه حمل (در صورت لزوم) را صادر و به Acer تحویل می دهد.

زمانی که Acer نسخ کامل بارنامه و فاکتور کرایه حمل را از شرکت حمل تحویل گرفت:

فروشنده در نقطه 44C، 4 سند حمل را تنظیم و تهیه نموده است:

1.          فاکتور commercial invoice

2.         لیست عدل بندی packing list

3.        بارنامه BL

4.        فاکتور کرایه حمل freight invoice

31D: تاریخ سررسید اعتبار و آخرین مهلت تهیه اسناد حمل طبق شرایط مندرج در LC و ارائه آن به بانک معامله کننده اسناد توسط فروشنده

در فاصله 44C تا 31D فروشنده دوم حداکثر 21 روز پس از تاریخ صدور بارنامه و قبل از سررسید اعتبار مهلت دارد کلیه اسناد از جمله گواهی مبدأ CO را از اتاق بازرگانی کشور خود و گواهی بازرسی IC را از شرکت بین المللی بازرسی کالا دریافت و همراه مابقی اسناد حمل به بانک معامله کننده اسناد تحویل دهد.

11.         ارائه کلیه اسناد حمل شامل: فاکتور، لیست عدل بندی، بارنامه، فاکتور کرایه حمل (در صورت لزوم)، گواهی بازرسی و گواهی مبدأ به بانک معامله کننده دوم (بانک تایوان) توسط Acer

12.        بانک تایوان طی 5 روز کاری از زمان دریافت اسناد فرصت دارد اسناد را بررسی نموده و در صورت عدم مغایرت و دیداری بودن اعتبار اسنادی، پس از بدهکار نمودن حساب بانک دبی که در اینجا بانک گشایش کننده LC دوم است، وجه اسناد را به مبلغ 470 یورو به Acer پرداخت می نماید.

13.       بانک Acer اسناد حمل را به همراه اسکجول (شجول) به بانک گشایش کننده اعتبار اسنادی دوم (بانک دبی) ارسال می نماید.

14.       ارائه اسناد حمل به N.A. توسط بانک دبی

15.       پس از رسیدن کالا به گمرک دبی

16.        N.A. نسخ کامل بارنامه تایوان به دبی را جهت switch BL به نماینده شرکت حمل در دبی ارائه می نماید.

Switch B/L:

فروشنده اول، بارنامه حمل (full set B/L) را از بانک خود دریافت و (با توجه به هماهنگی های قبلی) به نماینده شرکت حمل در کشور خود ارائه نموده و نسخ کامل بارنامه جدید را دریافت و همراه سایر اسناد جهت معامله به بانک ارائه می نماید.

در بارنامه دوم نام فروشنده اول را با عنوان ارسال کننده یا فروشنده، نام بانک گشایش کننده اول (بانک خریدار) در قسمت consignee و همچنین نام خریدار در قسمت notify party یا مطلع شونده ثبت می گردد.

17.       دریافت نسخ کامل بارنامه جدید که نام N.A. بعنوان فروشنده در آن قید شده است از شرکت حمل و نقل در دبی (بارنامه و فاکتور کرایه حمل).

18.       تغییر مابقی اسناد حمل شامل فاکتور، لیست عدل بندی توسط N.A. به نام خود و تحویل آن به بانک دبی بهمراه CO و IC

نکاتی در خصوص اسناد حمل اعتبار اسنادی اول

1.          در خصوص CO فروشنده اول، گواهی مبدائی درخواست می کند که کالا ساخت کشور فروشنده دوم است و اتاق بازرگانی کشور فروشنده اول آن را گواهی می کند.

2.         در خصوص IC و دیگر مدارک مشابه مثل گواهی آنالیز و گواهی بهداشت و غیره ... که امکان تغییر مدارک در کشور فروشنده اول وجود نداشته باشد، به همین علت در LC اول ذکر می شود: Third party IC, HC, ETC, … are allowed

19.        پس از ارائه اسناد حمل به مبلغ 500 یورو به بانک دبی، توسط N.A. آن بانک طی 5 روز کاری بررسی، در صورت عدم مغایرت، حساب بانک خریدار را به مبلغ 500 یورو بدهکار و 30 یورو ما به التفاوت LC اول و LC دوم را به N.A. پرداخت می نماید.

20.        ارسال اسناد حمل اعتبار اسنادی اول به بانک خریدار

21.        بانک گشایش کننده پس از دریافت اسناد طی 5 روز کاری اسناد را بررسی نموده و در صورت عدم مغایرت، طی اعلامیه ورود اسناد، خریدار را مطلع و درخواست تسویه اسناد را از ایشان می نماید.

22.        خریدار نیز طی اعلامیه ای کتبی دستور برداشت وجه از حساب خود نزد بانک را صادر می نماید.

23.       بانک نسبت به ظهرنویسی اسناد (انتقال مالکیت بانک به خریدار) اقدام و پس از مهمور نمودن اسناد آنها را به خریدار تحویل می دهد.

24.       پس از رسیدن کالا به گمرک مقصد (گمرک بندرعباس)

سؤال: گمرک چگونه گواهی بازرسی و غیره صادره از تایوان را می پذیرد؟ با تنظیم نامه ای از بانک گشایش کننده به گمرک بندرعباس اعلام می شود که گواهی بهداشت، گواهی بازرسی و غیره مربوط به همین اسناد می باشد.

25.       نماینده شرکت حمل در مقصد (در ایران)، نسبت به صدور اعلامیه ورود کالا به خریدار اقدام می نماید.

26.       خریدار پس از دریافت اعلامیه ورود کالا نسبت به ارایه اصل بارنامه پشت نویسی شده و پرداخت هزینه های مربوط به شرکت حمل اقدام می نماید.

27.       خریدار پس از ارائه اصل بارنامه پشت نویسی شده، 3 سند را از شرکت حمل دریافت می کند: 1. قبض انبار، 2. ترخیصیه، 3. کپی برابر اصل شده بارنامه

28.       خریدار پس از تنظیم اظهارنامه گمرکی (SAD)، با در دست داشتن ترخیصیه، قبض انبار، کپی برابر اصل شده بارنامه وسایر اسناد و مدارک لازم جهت ترخیص کالا به گمرک مربوطه مراجعه می کند.

29.       انجام تشریفات گمرکی و ترخیص کالا

اعتبار اسنادی گردان Revolving LC

اعتبار اسنادی است که فروشنده پس از هر بار استفاده از آن، به همان میزان تجدید می شود و نتیجتاً مبلغ اعتبار (تا مبلغ و زمان نهایی توافق شده خریدار و فروشنده) همیشه به مبلغ اولیه و شرایط گشایش شده ثابت می ماند. تجدید مبلغ اعتبار، تعداد دفعات گردش و مدت زمان فاصله هر گردش از خصوصیات شرایط اعتبار اسنادی گردان می باشد و احتیاجی به صدور دستور مجدد بانک گشایش کننده ندارد.

با یک مثال آغاز می نماییم:

پیش فاکتوری به ارزش 100 یورو دریافت نموده ایم و می خواهیم از آن 6 بار با فاصله زمانی 2 ماهه استفاده نماییم.

-          مبلغ پیش فاکتور 100 یورو

-          تعداد دفعات حمل: 6 بار

-          فاصله گردش: 2 months after opening of the LC

(ارزش کل خرید 600 یورو)

1.          صدور P/I (به مبلغ 100 یورو با شرایط تجدیدپذیری 2 ماهه در 6 پارتی) پس از مذاکرات نهایی بین خریدار و فروشنده (در شرایط پرداخت قید می شود اعتبار اسنادی بصورت گردان گشایش شود)

قبل از تقاضای گشایش اعتبار، خریدار جهت بیمه نمودن کالای خود، شرایط پرداخت حق بیمه را با شرکت مربوطه مذاکره کرده که بعنوان مثال حق بیمه را در چند قسمت پرداخت کند.

قسمت اول: قبل از گشایش اعتبار پرداخت حق بیمه پارتی اول و دوم

قسمت دوم: قبل از دریافت اسناد حمل پارتی اول از بانک خریدار، پرداخت حق بیمه پارتی سوم و چهارم

قسمت سوم: پس از دریافت اسناد پارتی دوم، پرداخت حق بیمه پارتی پنجم و ششم

بدین صورت:

-          حق بیمه بصورت یکجا برای 600 یورو پرداخت نشده است.

-          قبل از تاریخ بارنامه هر حمل، کالای آن محموله بیمه شده است.

-          و یا کل ارزش خرید یک دفعه بیمه شود.

2.         خریدار پس از اخذ مجوز ورود، ثبت سفارش، بیمه نمودن کالا و تکمیل فرمهای گشایش اعتبار و فرم های تعهد بانک و غیره، مدارک را جهت گشایش اعتبار به بانک خود ارائه می نماید و اعتبار اسنادی پس از بررسی به نفع فروشنده از طریق بانک گشایش کننده افتتاح می گردد.

3.        بانک خریدار نسخه ای از متن اعتبار اسنادی revolving را به صورت سوئیفت به بانک فروشنده ارسال می نماید.

4.        بانک فروشنده، وظیفه ابلاغ گشایش اعتبار به فروشنده را دارد.

نمودار خطی:

این نمودار مراحل جزئی پارتی اول، که می بایستی در فاصله 2 ماه حمل گردد را نشان می دهد. یعنی شماره یک از نمودار ذیل:

هنگامی که گشایش اعتبار اسنادی به فروشنده ابلاغ گردید:

31C: تاریخ گشایش اعتبار اسنادی

44C: آخرین مهلت حمل کالا (زمان صدور بارنامه)

در فاصله 31C تا 44C، فروشنده نسبت به تأمین، تولید، بسته بندی صادراتی، بازرسی کالا (در صورت لزوم) و تحویل کالا به شرکت حمل و انجام کلیه مراحل گمرکی صدور کالای موردنظر اقدام و بارنامه صادر می گردد.

5.         تحویل کالا به شرکت حمل توسط فروشنده

6.         شرکت حمل پس از بارگیری کالا و انجام تشریفات گمرکی توسط فروشنده، نسخ کامل بارنامه full set BL (در سه نسخه) و فاکتور کرایه حمل (در صورت لزوم) را صادر و به فروشنده تحویل می دهد.

زمانی که فروشنده نسخ کامل بارنامه و فاکتور کرایه حمل را از شرکت حمل تحویل گرفت:

فروشنده در نقطه 44C، 4 سند حمل را تنظیم و تهیه نموده است:

1.          فاکتور commercial invoice

2.         لیست عدل بندی packing list

3.        بارنامه BL

4.        فاکتور کرایه حمل freight invoice

31D: تاریخ سررسید اعتبار و آخرین مهلت تهیه اسناد حمل طبق شرایط مندرج در LC و ارائه آن به بانک معامله کننده اسناد توسط فروشنده

در فاصله 44C تا 31D فروشنده حداکثر 21 روز پس از تاریخ صدور بارنامه و قبل از سررسید اعتبار مهلت دارد کلیه اسناد از جمله گواهی مبدأ CO را از اتاق بازرگانی کشور خود و گواهی بازرسی IC را از شرکت بین المللی بازرسی کالا دریافت و همراه مابقی اسناد حمل به بانک معامله کننده اسناد تحویل دهد.

7.        ارائه کلیه اسناد حمل شامل: فاکتور، لیست عدل بندی، بارنامه، فاکتور کرایه حمل (در صورت لزوم)، گواهی بازرسی و گواهی مبدأ به بانک معامله کننده توسط فروشنده

8.        بانک فروشنده طی 5 روز کاری از زمان دریافت اسناد فرصت دارد اسناد را بررسی نموده و در صورت عدم مغایرت و دیداری بودن اعتبار اسنادی، پس از بدهکار نمودن حساب بانک گشایش کننده، وجه اسناد را به فروشنده پرداخت می نماید. در این زمان LC تجدید می شود.

سؤال: اگر اسناد مغایرت داشته باشد بانک معامله کننده حساب بانک گشایش کننده را بدهکار نمی کند و وجه اسناد را به فروشنده نمی پردازد، حالا چه اتفاقی می افتد؟ چه اسناد مغایرت داشته باشند و چه نداشته باشند زمان تجدید LC روز معامله اسناد است یعنی Revolving time= negotiation date و این زمان تجدیدپذیری LC برای پارت دوم است. پولی به فروشنده پرداخت نمی شود و Cumulative Revolving LC یا اعتبار اسنادی تجمعی گردان اتفاق می افتد.

9.         پس از پرداخت وجه اسناد به فروشنده ایشان مجاز می باشد نسبت به تهیه کالا و سایر موارد اقدام بنماید.

10.        بانک فروشنده اسناد حمل را به همراه اسکجول (شجول) به بانک گشایش کننده ارسال می نماید.

11.         بانک گشایش کننده پس از دریافت اسناد طی 5 روز کاری اسناد را بررسی نموده و در صورت عدم مغایرت طی اعلامیه ورود اسناد خریدار را مطلع و درخواست تسویه اسناد را از ایشان می نماید.

12.        خریدار نیز طی اعلامیه ای کتبی دستور برداشت وجه از حساب خود نزد بانک را صادر می نماید.

13.       بانک نسبت به ظهرنویسی اسناد (انتقال مالکیت بانک به خریدار) اقدام و پس از مهمور نمودن اسناد آنها را به خریدار تحویل می دهد.

14.       پس از رسیدن کالا به گمرک مقصد

15.       نماینده شرکت حمل در مقصد، نسبت به صدور اعلامیه ورود کالا به خریدار اقدام می نماید.

16.        خریدار پس از دریافت اعلامیه ورود کالا نسبت به ارایه اصل بارنامه پشت نویسی شده و پرداخت هزینه های مربوط به شرکت حمل اقدام می نماید.

17.       خریدار پس از ارائه اصل بارنامه پشت نویسی شده، 3 سند را از شرکت حمل دریافت می کند: 1. قبض انبار، 2. ترخیصیه، 3. کپی برابر اصل شده بارنامه

18.       خریدار پس از تنظیم اظهارنامه گمرکی (SAD)، با در دست داشتن ترخیصیه، قبض انبار، کپی برابر اصل شده بارنامه وسایر اسناد و مدارک لازم جهت ترخیص کالا به گمرک مربوطه مراجعه می کند.

19.        انجام تشریفات گمرکی و ترخیص کالا

نکته: در اعتبار اسنادی گردان شرایطی همچون مبلغ تجدید اعتبار و فاصله گردش ها باید در همه پارت ها یکسان باشند.

مزیت اعتبار اسنادی گردان این است که در این اعتبار اسنادی خریدار مبلغ کمتری را سپرده گذاری می کند.

معامله اسناد بصورت وصولی در اعتبار اسنادی Collection basis

در صورتی که هنگام بررسی اسناد حمل توسط بانک معامله کننده به مغایرت یا مغایرتهای بااهمیت و یا اصلی برخورد کند، در این حالت بانک معامله کننده حساب بانک گشایش کننده را بدهکار نمی نماید و مغایرت یا مغایرتها را روی شجول قید کرده و همراه اسناد به بانک گشایش کننده ارسال می نماید و بانک گشایش کننده مورد یا موارد را جهت کسب نظر از خریدار در اعلامیه ورود اسناد قید نموده و به خریدار اعلام می نماید.

در این حالت خریدار می تواند به یکی از این سه روش ذیل اقدام نماید:

-          پذیرش مغایرت (ها) و اعلام نمودن به بانک و اصلاح اعتبار اسنادی و اعلام نمودن به بانک معامله کننده و پرداخت وجه به فروشنده (طبق مقررات بانک مرکزی)

-          عدم پذیرش مغایرت (ها) توسط خریدار و برگشت اسناد حمل به بانک معامله کننده

-          خریدار می تواند اسناد حمل را بصورت مشروط بپذیرد.

بدین مفهوم که خریدار وجه اسناد را به بانک پرداخت نماید و اسناد حمل را پس از مهمور و ظهرنویسی نمودن از بانک دریافت کرده و به نماینده شرکت حمل مراجعه و پس از دریافت قبض انبار، ترخیصیه و کپی بارنامه برابر اصل شده به گمرک مراجعه می نماید. خریدار در این حالت پس از ترخیص کالا و ارائه اصل پروانه سبز گمرکی به بانک گشایش کننده می تواند ارزش اسناد را به بانک معامله کننده پرداخت نماید.

خریدار از زمان دریافت اسناد حمل از بانک گشایش کننده 45 روز فرصت دارد تا نسبت به ترخیص کالا و ارائه اصل پروانه سبز گمرکی به بانک گشایش کننده اقدام نماید.

بانک گشایش کننده نیز وجه اسناد مربوطه را به حساب بانک معامله کننده پرداخت می نماید.

معامله اسناد تحت تضمین در اعتبارات اسنادی Under reserve

در صورتی که هنگام بررسی اسناد حمل توسط بانک معامله کننده آن بانک به مغایرت یا مغایرتهایی کم اهمیت برسد که امکان اصلاح مغایرت ها توسط فروشنده امکان پذیر نباشد، در این صورت اگر فروشنده دارای اعتبار خاصی نزد بانک معامله کننده باشد آن بانک می تواند قسمتی و یا تمام وجه اسناد مندرج در اسناد را تحت تضمین به ایشان پرداخت نماید. البته مشروط بر اینکه در صورت عدم پذیرش معایرتها توسط خریدار، فروشنده می بایست اصل وجه دریافتی و بهره مدت آن را به بانک معامله کننده پرداخت نماید.

واریز موقت در اعتبارات اسنادی Temporary settlement in LC

زمانی که کالای خریداری شده به گمرک مقصد رسید و لیکن اسناد حمل به هر دلیلی به بانک گشایش کننده نرسید و خریدار نیز نیاز مبرم به کالای خریداری شده داشته باشد می تواند با ارائه کپی اسناد حمل و درخواست واریز موقت به بانک گشایش کننده از آن بانک درخواست نماید بصورت موقت حساب ایشان را بدهکار و اسناد حمل را مهمور به مهر بانک نموده و آنها را به خریدار تحویل نماید.

خریدار پس از دریافت کپی اسناد حمل و با هماهنگی فروشنده به ریسیور مراجعه و با ارائه تعهد یا تضمین نسبت به دریافت قبض انبار، ترخیصیه و کپی برابر اصل بارنامه اقدام و به گمرک مراجعه و با ارائه تعهد کالای خود را از گمرک ترخیص نماید بدیهی است پس از رسیدن اصل اسناد خریدار می بایست نسبت به واریز قطعی (تسویه حساب نهایی) با بانک گشایش کننده اقدام نماید و اصل بارنامه را به ریسیور تحویل و مابقی اسناد را به گمرک جهت رفع تعهد ارائه نماید.

نکته: واریز موقت به این دلیل موقت نامیده می شود که بانک گشایش کننده نمی داند در چه روز و چه تاریخی حساب این بانک نزد بانک معامله کننده بدهکار می شود و فقط واریز وجه + 10 درصد نوسانات ارز صورت می گیرد اما در واریز قطعی بهره تأخیر تأدیه دین + کارمزد نیز محاسبه می گردد.

روش تأمین مالی (ریفایننس) Refinance

زمانی که خریدا از توان اقتصادی خوبی برخوردار نباشد و فروشنده نیز حاضر نباشد کالای خود را بصورت مدت دار واگذار نماید، خریدار می تواند از یکی از بانکهای داخلی که دارای خط اعتباری است استفاده نماید ( بانک مرکزی). پس از انعقاد قرارداد با بانک، خریدار از فروشنده پیش فاکتوری با شرط پرداخت نقدی دریافت می نماید و اعتبار اسنادی افتتاح می گردد. فروشنده پس از تولید کالا، تشریفات گمرکی و ارائه اسناد حمل به بانک معامله کننده، آن بانک پس از بررسی اسناد و در صورت وجود عدم مغایرت، بانک معامله کننده از محل اعتبار آن خود وجه را به فروشنده پرداخت می نماید و پس از رسیدن اسناد به بانک گشایش کننده و بررسی اسناد تمام اسناد را به خریدار واگذار می نماید. خریدار نیز کالا را از گمرک ترخیص می نماید. خریدار در این حالت می بایست طی مدت یکسال نسبت به پرداخت اصل و بهره آن به بانک گشایش کننده اقدام نماید.

مغایرت های موجود در اسناد حمل:

1.          تقدم تاریخ صدور گواهی بازرسی نسبت به تاریخ صدور بارنامه- مغایرت با اهمیت

که در این صورت بانک اسناد را به خریدار نمی دهد و خود از شرکت بازرسی دعوت می کند تا کالا را بازرسی ( کیفی، عینی) نماید در صورت تأیید شرکت بازرسی، هزینه بازرسی از فاکتور فروشنده کسر می شود.

2.         تأخیر در ارائه اسناد حمل به بانک توسط فروشنده

3.        تأخیر در حمل کالا (حمل کالا پس از 44C)

4.        درج مبلغ بیشتر از اعتبار اسنادی در فاکتور

5.         ارائه بارنامه charter party در صورتی که در اعتبار اسنادی مجاز نمی باشد.

6.         ارائه بارنامه شخص ثالث به بانک در صورتی که در اعتبار اسنادی مجاز نمی باشد.

7.        ارائه بارنامه مبنی بر اینکه کالا روی عرشه کشتی تا مقصد حمل می شود.

8.        ارائه بارنامه ناسالم Dirty B/L

9.         تغییر وسیله حمل

10.        مشخص نبودن وضعیت پرداخت کرایه حمل در بارنامه- مغایرت بی اهمیت

11.         حمل به دفعات به جای حمل در یک پارتی- مغایرت بی اهمیت

12.        انتقال کالا از یک وسیله به وسیله دیگر غیرمجاز بوده ولی انجام شده است.

13.       فقدان مهر و امضاء در اسناد حمل توسط فروشنده

14.       عدم درج کلمات، عبارات، جملات و شماره های خواسته شده در اسناد حمل- مغایرت بی اهمیت

15.       عدم ارسال مدارک و گواهی های خواسته شده

16.        اختلاف در مبلغ و بهای واحد کالا- مغایرت کم اهمیت

17.       اسناد حمل با یکدیگر مطابقت نداشته باشند. - مغایرت با اهمیت

18.       وزن کالا در اسناد متفاوت است. - مغایرت با اهمیت

19.        کالا کمتر از مقدار مشخص شده حمل می شود.

* سوئیفت یک ماشین جهت انتقال سرمایه از بانکی به بانک دیگر است.

* نکته: در یوزانس بهره را فروشنده می برد و در ریفایننس بهره را بانک می برد.

سؤال:

آیا فروشنده می تواند اسناد حمل را پس از انقضای سررسید اعتبار اسنادی به بانک معامله کننده ارائه نماید؟ بلی. چگونه؟

چنانچه خریدار به صورت نقدی از فروشنده خرید نماید اما کشور فروشنده اعلام کند خرید باید حتماً بصورت اعتباری صورت گیرد با توجه به اینکه تاریخ بارنامه قبل از 31C می باشد و این بارنامه مورد قبول بانک قرار نمی گیرد راهکار چیست؟&l